Ha egy távoli távmunkát tervez egy másik országban - más néven a határokon átnyúló távmunka -, akkor fontos megérteni, hogy különbségek lehetnek abban, ahogyan az egyes országok adókat győjtenek. Ez olyan országokra vonatkozik, mint Kanada és az Egyesült Államok, valamint az államok és tartományok.
A kanadai rendszer szerint az adók lakóhelyen, nem pedig állampolgárságon alapulnak.
Ha Kanadában több mint 183 napot töltöttél, jövedelme, függetlenül a forrásból, Kanadában adóköteles. Vannak kivételek a kormányzati alkalmazottak számára.
Az Egyesült Államokban az adók azon alapulnak, hogy hol végzi a munkát és az állampolgárságot. Tehát az állampolgárság alapján az Egyesült Államok adót vethet ki kanadai állampolgárai számára. Ahol elvégzi a munkát, adózási kérdéseket állapít meg állami szinten.
Kanada és az Egyesült Államok közötti adóegyezmény van érvényben. Meghatározza azokat a körülményeket, akiknek jövedelemadót követelnek, és ki kell fizetniük az adott országot. Vannak olyan rendelkezések, amelyek megakadályozzák a kettős adóztatást.
Q & A különböző távmunka forgatókönyvekhez
Q. Amerikai kormányzati alkalmazott vagyok, akinek a házastársát átmenetileg áthelyezték Kanadába. Részmunkaidőben távoztam, és most, hogy elkerüljék a határátlépés forgalmi késedelmét, teljes munkaidős távmunkára engedélyezték. Meg kell fizetnem kanadai jövedelemadót a bevételeimre?
A. Egyszerűen fogalmazva, nem. Az Egyesült-Kanada jövedelemadó-szerződés értelmében a kormány alkalmazottai nem kötelesek adót fizetni Kanadába. A XIX. Cikk kimondja, hogy "az egyik Szerződő Állam, vagy annak politikai alosztálya vagy helyi hatósága által az állam állampolgárának fizetett díjazás a kormányzati jellegű feladatok ellátása során nyújtott szolgáltatások tekintetében csak abban az esetben adóztatható meg Állapot."
Q. A partnerem egy munkatervbe került Kanadába, és munkáltatóm lehetővé teszi számomra, hogy távmunka keretében folytassam munkámat. Alkalmanként alkalmanként kirándulhatok az irodába találkozók vagy más munkakörök miatt. Kanadai jövedelemadót kell fizetnem? Még mindig tartózkodunk az Egyesült Államokban, és hétvégén és ünnepnapokon visszatérünk.
A. Ez a személy nem kormányzati alkalmazott, ezért ez a helyzet bonyolult. Amint a kanadai adók lakóhelyen alapulnak, bizonyítania kell, hogy nem kanadai lakos. Az egyik legfontosabb az, hogy kirándulást teszel az otthoni irodába, és megerősíti, hogy nem rezidens vagy. Bennfentes az Egyesült Államokban való tartózkodás és rendszeres időközönként visszatérés is. Be kell töltenie egy űrlapot, amelyet a Kanadai Bevételek használnak a tartózkodási hely meghatározásához. Az űrlap a "Residency NR 74" meghatározása, amelyet letölthet és ellenőrizhet a szükséges információk megtekintéséhez.
Q. Kanadai független vállalkozó vagyok, aki távmunka-kapacitással rendelkezik egy amerikai vállalat számára. Minden munkámat Kanadában végzik. Meg kell fizetnem az IRS-t?
A. Nem. Mivel az amerikai adórendszer a munka végrehajtásán alapul, az USA-ban nem fizet semmilyen adót. Mindazonáltal, tanácsoljuk, hogy ha egy napra utazik az Egyesült Államokba munkával kapcsolatos ügyekben, adófizetési kötelezettséget az Egyesült Államokban. Kanadában kell bevallania jövedelmét az adókra, és eszébe jut, hogy átalakítja azt kanadai alapoknak.
Q. Kanadai vagyok és az Egyesült Államokban él. A munkáltató Kanadában van, és távmunkát tudok használni a munkám megtartása érdekében. Ki fizeti az adataimat?
A. Hacsak nem szándékozik lemondani a kanadai állampolgárságáról, továbbra is fizetsz kanadai adót a jövedelmeidre. Lehet, hogy fizetnie kell az állami jövedelemadóból is. Ellenőrizze, hogy hol tartózkodik, mivel nem minden állam rendelkezik jövedelemadóval.
A határokon átnyúló távmunkával kapcsolatos adók kezelése nem könnyű és zavaró lehet. Mielőtt bármilyen határokon átnyúló távmunka-vállalkozást megkezdenél, keresse meg mindazt, amire az adott forgatókönyvre vonatkozó adókövetelések vonatkozhatnak. Lépjen kapcsolatba adószakértővel vagy helyi adóhivatallal, és magyarázza el a helyzetet.
Tudnia kell, milyen adókedvezményekkel szembesülsz, mielőtt a távmunka elindulna.
